Самозанятые в России сталкиваются с рядом обязанностей по уплате налогов и ведению отчётности. В 2025 году правила остаются достаточно простыми, но важно понимать все нюансы, чтобы избежать проблем с налоговыми органами. В этой статье мы расскажем, как работают налоги для самозанятых, как вести учёт и какие риски существуют. В случае непредвиденных финансовых расходов следует также иметь в виду возможность для самозанятых взять займ без паспорта.
Какой налог платят самозанятые
Самозанятые в России платят налог на профессиональный доход (НПД), который имеет два основных тарифа:
- 4% с доходов, полученных от физических лиц.
- 6% с доходов, полученных от юридических лиц.
Налоговые обязательства для самозанятых имеют определённые сроки уплаты. Налог необходимо платить ежемесячно, а срок уплаты за прошедший месяц — до 12 числа следующего месяца.
Администрирование НПД осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). Для этого самозанятые должны использовать онлайн-кассу, которая генерирует чеки при каждой операции. Это важно, так как ФНС отслеживает все финансовые потоки и проверяет их через систему чеков.
Как вести учёт доходов
Ведение учёта доходов — неотъемлемая часть работы самозанятого. Для этого есть несколько вариантов:
- Приложение «Мой налог». Это бесплатное официальное приложение от ФНС, которое позволяет отслеживать доходы, автоматически формировать отчёты и уплачивать налоги. Преимущества: простота использования, автоматизация процесса. Минусы: необходимость использовать только это приложение для учёта.
- Сторонние сервисы. Существуют различные онлайн-сервисы для учёта доходов и налогов. Многие из них интегрируются с системой ФНС, что позволяет упрощённо формировать отчёты. Плюсы: наличие дополнительных функций, интеграция с бухгалтерскими программами. Минусы: дополнительная плата за использование.
- Вручную. Некоторые самозанятые предпочитают вести учёт самостоятельно, записывая доходы в бумажном виде или на компьютере. Это самый трудоёмкий способ, но он даёт полную свободу выбора. Минусы: высокая вероятность ошибок и неудобство ведения учёта без автоматизации.
Каждый способ имеет свои плюсы и минусы, и выбор зависит от предпочтений самозанятого и его бизнес-особенностей.
Нужно ли сдавать отчётность
Самозанятые освобождены от необходимости сдавать налоговую декларацию. Это одно из главных преимуществ работы на упрощённой системе налогообложения. Однако важно понимать, что отчётность всё равно ведётся автоматически через приложение «Мой налог», которое формирует данные для уплаты налога.
Несмотря на отсутствие необходимости в подаче декларации, самозанятые обязаны следить за автоматической отчётностью, которая поступает в ФНС через систему чеков, генерируемых онлайн-кассой. Таким образом, фактически вся необходимая информация поступает в налоговую службу автоматически, и самозанятые должны лишь вовремя платить налоги.
Ответственность за нарушения
Самозанятые должны строго соблюдать налоговые правила, иначе они могут столкнуться с последствиями. Вот основные риски:
- Фиктивные чеки. Если самозанятый выдаёт чеки без реальных транзакций или скрывает доходы, это может привести к штрафам или блокировке счёта. Налоговая инспекция тщательно проверяет такие нарушения.
- Отсутствие регистрации. Если самозанятый не зарегистрировался в качестве плательщика НПД, это также является нарушением, за которое предусмотрены штрафы. Регистрация обязательна для всех, кто работает на себя и получает доход.
- Работа с компаниями «в серую». Налоги должны уплачиваться с каждого дохода. Если самозанятый работает с компаниями, которые не оформляют соответствующие документы или не платят налоги, это может привести к проблемам с ФНС.
Самозанятые должны строго следовать налоговым правилам, чтобы избежать штрафов и блокировок со стороны инспекций.
Запомнить:
- Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4% с физических лиц и 6% с юридических.
- Учёт доходов можно вести через приложение «Мой налог», сторонние сервисы или вручную.
- Самозанятые не обязаны сдавать декларацию, но должны следить за автоматической отчётностью.
- Нарушения могут привести к штрафам, блокировке счёта и другим санкциям.